💎L'assurance-vie : un outil fiscal incontournable
📘Un produit d'épargne aux multiples avantages
L'assurance-vie est un contrat d'épargne souple et fiscalement avantageux. Elle permet de constituer un capital, de le faire fructifier et de le transmettre dans des conditions fiscales optimisées. En cas de décès, les sommes versées aux bénéficiaires désignés ne font pas partie de la succession du défunt, offrant ainsi une transmission hors droits de succession dans certaines limites. Le contrat reste donc un outil essentiel pour organiser sa succession.
- Souplesse des versements et des retraits
- Diversité des supports d'investissement
- Fiscalité avantageuse après 8 ans
- Transmission facilitée hors succession
- Absence de plafond de versement
📊Fiscalité en cas de rachat
Les gains issus d'un contrat d'assurance-vie sont soumis à imposition uniquement en cas de rachat partiel ou total, qu'il soit effectué avant ou après 8 ans. La fiscalité applicable varie selon la durée de détention du contrat, le montant des primes versées, et l'année du versement.
| Durée du contrat | Taux d'imposition | Prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| Moins de 4 ans | Prélèvement forfaitaire libératoire de 35% | 17,2% |
| Entre 4 et 8 ans | Prélèvement à 15% | |
| Plus de 8 ans | Abattement annuel de 4 600€ (personne seule) ou 9 200€ (couple), puis imposition à 7,5% jusqu'à 150 000€ de versements, et 12,8% au-delà |
📟Prélèvement forfaitaire unique (PFU)
Depuis 2018, les gains sont par défaut soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30% (12,8% d'impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux) pour les primes versées après le 27 septembre 2017. Toutefois, le souscripteur peut choisir l'imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu imposable, en remplacement du prélèvement forfaitaire.
L'option pour le barème progressif peut être avantageuse si votre taux marginal d'imposition est inférieur à 12,8%. Cette option doit être exercée lors de la déclaration de revenus et s'applique à l'ensemble des revenus de capitaux mobiliers.
⚙️Transmission et fiscalité de l'assurance-vie
🏰Abattements en cas de décès
En cas de décès du souscripteur du contrat d'assurance-vie, la fiscalité sur le capital transmis dépend de l'âge au moment du versement des primes :
⏱️Versements avant 70 ans
- Abattement de 152 500€ par bénéficiaire
- Imposition à 20% jusqu'à 700 000€
- Imposition à 31,25% au-delà
⏳Versements après 70 ans
- Abattement global de 30 500€
- Le montant au-delà est intégré à l'actif successoral
- Les gains sont exonérés de droits
Les contrats permettent une gestion fine des montants transmis, adaptés à chaque cas.
👨👩👧Cas particuliers
Le conjoint survivant ou partenaire de PACS est exonéré de tout impôt ou prélèvement sur la valeur du contrat. Même exonération possible pour les frères et sœurs sous certaines conditions. L'assurance-vie reste donc un outil privilégié pour assurer un revenu ou une rente aux proches sans alourdir leur fiscalité.
La désignation précise des bénéficiaires est essentielle pour optimiser la transmission. Une clause bénéficiaire bien rédigée permet d'adapter la répartition du capital selon vos souhaits et la situation fiscale de chaque bénéficiaire.
📈Le PER : complémentaire à l'assurance-vie
💶Avantages à l'entrée
Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10% des revenus professionnels, avec un plafond annuel. Cette économie d'impôt peut être réinvestie. Ce produit d'épargne retraite complète efficacement l'assurance-vie en diversifiant les sources de revenu imposable à la retraite.
📋En cas de décès
| Situation | Fiscalité applicable |
|---|---|
| Avant 70 ans | Mêmes abattements et taux que l'assurance-vie |
| Après 70 ans | Abattement de 30 500€ puis application des droits classiques |
| Option de réversion | La rente est transmise sans droits |
🗾️Autres leviers patrimoniaux
Permet d'augmenter la part d'héritage du conjoint avec diverses options (usufruit total, quotité disponible).
Répartit de son vivant les biens entre héritiers, avec une valeur fixée, limitant les conflits.
Séparation de la nue-propriété et de l'usufruit pour transmettre efficacement. Idéal pour optimiser l'intérêt fiscal d'un bien immobilier.
Outil de gestion d'actifs immobiliers. Facilite la transmission de parts sociales du patrimoine.
FIP, FCPI ou dispositifs à l'outre-mer permettent de réduire l'impôt sur le revenu tout en diversifiant.
⏰Commencer tôt : un atout pour l'avenir
Plus on commence tôt, plus les effets des abattements, des intérêts composés et de la capitalisation s'amplifient. Les abattements se renouvellent tous les 15 ans. Répartir les versements dans le temps peut donc maximiser le gain net transmis.
Un versement de 10 000€ à 30 ans peut valoir plus de 40 000€ à 65 ans avec un rendement annuel moyen de 4,5%. La même somme placée à 50 ans n'atteindra que 19 000€ environ. Le temps est votre meilleur allié pour faire fructifier votre capital.
📂Mode d'emploi pour bien démarrer
Immobilier, compte-titres, contrat d'assurance-vie.
Rente pour le conjoint, soutien à un enfant, don à une association.
Assurance-vie, PER, SCI.
Clauses bénéficiaires et mise à jour du testament.
Ajuster la stratégie avec un notaire ou un conseiller.
💡Optimisation fiscale et personnalisation
Cumuler assurance-vie et PER, utiliser les abattements, recourir au démembrement ou à une SCI : autant de moyens pour transmettre plus et payer moins d'impôts. Chaque situation est unique et nécessite une approche adaptée.
L'optimisation fiscale doit s'inscrire dans une stratégie globale tenant compte de votre situation familiale, professionnelle et patrimoniale. Un accompagnement sur mesure vous permettra d'identifier les solutions les plus adaptées à vos objectifs.
Préparer sa succession permet de transmettre la pleine valeur du capital accumulé, en limitant les droits et impôts à verser. Avec les bons contrats et une stratégie personnalisée, vous limitez la pression fiscale et augmentez le montant réel transmis. Ne laissez pas le hasard décider du futur de votre patrimoine.
L'assurance-vie demeure un outil patrimonial incontournable grâce à sa fiscalité avantageuse, tant pour l'épargne que pour la transmission. Sa souplesse permet de s'adapter à différentes stratégies patrimoniales, que ce soit pour préparer sa retraite, se constituer une épargne de précaution ou organiser sa succession.
Pour optimiser votre stratégie d'épargne, il est recommandé de combiner différents produits comme l'assurance-vie et le PER, en fonction de vos objectifs à court, moyen et long terme.
✉️ Pour aller plus loin, contactez nos coachs experts et commencez à planifier votre avenir. Ne laissez pas le hasard décider du futur de votre patrimoine.
📞 Contactez-nous💎L'assurance-vie : un outil fiscal incontournable
📘Un produit d'épargne aux multiples avantages
L'assurance-vie est un contrat d'épargne souple et fiscalement avantageux. Elle permet de constituer un capital, de le faire fructifier et de le transmettre dans des conditions fiscales optimisées. En cas de décès, les sommes versées aux bénéficiaires désignés ne font pas partie de la succession du défunt, offrant ainsi une transmission hors droits de succession dans certaines limites. Le contrat reste donc un outil essentiel pour organiser sa succession.
- Souplesse des versements et des retraits
- Diversité des supports d'investissement
- Fiscalité avantageuse après 8 ans
- Transmission facilitée hors succession
- Absence de plafond de versement
📊Fiscalité en cas de rachat
Les gains issus d'un contrat d'assurance-vie sont soumis à imposition uniquement en cas de rachat partiel ou total, qu'il soit effectué avant ou après 8 ans. La fiscalité applicable varie selon la durée de détention du contrat, le montant des primes versées, et l'année du versement.
| Durée du contrat | Taux d'imposition | Prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| Moins de 4 ans | Prélèvement forfaitaire libératoire de 35% | 17,2% |
| Entre 4 et 8 ans | Prélèvement à 15% | |
| Plus de 8 ans | Abattement annuel de 4 600€ (personne seule) ou 9 200€ (couple), puis imposition à 7,5% jusqu'à 150 000€ de versements, et 12,8% au-delà |
📟Prélèvement forfaitaire unique (PFU)
Depuis 2018, les gains sont par défaut soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30% (12,8% d'impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux) pour les primes versées après le 27 septembre 2017. Toutefois, le souscripteur peut choisir l'imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu imposable, en remplacement du prélèvement forfaitaire.
L'option pour le barème progressif peut être avantageuse si votre taux marginal d'imposition est inférieur à 12,8%. Cette option doit être exercée lors de la déclaration de revenus et s'applique à l'ensemble des revenus de capitaux mobiliers.
⚙️Transmission et fiscalité de l'assurance-vie
🏰Abattements en cas de décès
En cas de décès du souscripteur du contrat d'assurance-vie, la fiscalité sur le capital transmis dépend de l'âge au moment du versement des primes :
⏱️Versements avant 70 ans
- Abattement de 152 500€ par bénéficiaire
- Imposition à 20% jusqu'à 700 000€
- Imposition à 31,25% au-delà
⏳Versements après 70 ans
- Abattement global de 30 500€
- Le montant au-delà est intégré à l'actif successoral
- Les gains sont exonérés de droits
Les contrats permettent une gestion fine des montants transmis, adaptés à chaque cas.
👨👩👧Cas particuliers
Le conjoint survivant ou partenaire de PACS est exonéré de tout impôt ou prélèvement sur la valeur du contrat. Même exonération possible pour les frères et sœurs sous certaines conditions. L'assurance-vie reste donc un outil privilégié pour assurer un revenu ou une rente aux proches sans alourdir leur fiscalité.
La désignation précise des bénéficiaires est essentielle pour optimiser la transmission. Une clause bénéficiaire bien rédigée permet d'adapter la répartition du capital selon vos souhaits et la situation fiscale de chaque bénéficiaire.
📈Le PER : complémentaire à l'assurance-vie
💶Avantages à l'entrée
Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10% des revenus professionnels, avec un plafond annuel. Cette économie d'impôt peut être réinvestie. Ce produit d'épargne retraite complète efficacement l'assurance-vie en diversifiant les sources de revenu imposable à la retraite.
📋En cas de décès
| Situation | Fiscalité applicable |
|---|---|
| Avant 70 ans | Mêmes abattements et taux que l'assurance-vie |
| Après 70 ans | Abattement de 30 500€ puis application des droits classiques |
| Option de réversion | La rente est transmise sans droits |
🗾️Autres leviers patrimoniaux
Permet d'augmenter la part d'héritage du conjoint avec diverses options (usufruit total, quotité disponible).
Répartit de son vivant les biens entre héritiers, avec une valeur fixée, limitant les conflits.
Séparation de la nue-propriété et de l'usufruit pour transmettre efficacement. Idéal pour optimiser l'intérêt fiscal d'un bien immobilier.
Outil de gestion d'actifs immobiliers. Facilite la transmission de parts sociales du patrimoine.
FIP, FCPI ou dispositifs à l'outre-mer permettent de réduire l'impôt sur le revenu tout en diversifiant.
⏰Commencer tôt : un atout pour l'avenir
Plus on commence tôt, plus les effets des abattements, des intérêts composés et de la capitalisation s'amplifient. Les abattements se renouvellent tous les 15 ans. Répartir les versements dans le temps peut donc maximiser le gain net transmis.
Un versement de 10 000€ à 30 ans peut valoir plus de 40 000€ à 65 ans avec un rendement annuel moyen de 4,5%. La même somme placée à 50 ans n'atteindra que 19 000€ environ. Le temps est votre meilleur allié pour faire fructifier votre capital.
📂Mode d'emploi pour bien démarrer
Immobilier, compte-titres, contrat d'assurance-vie.
Rente pour le conjoint, soutien à un enfant, don à une association.
Assurance-vie, PER, SCI.
Clauses bénéficiaires et mise à jour du testament.
Ajuster la stratégie avec un notaire ou un conseiller.
💡Optimisation fiscale et personnalisation
Cumuler assurance-vie et PER, utiliser les abattements, recourir au démembrement ou à une SCI : autant de moyens pour transmettre plus et payer moins d'impôts. Chaque situation est unique et nécessite une approche adaptée.
L'optimisation fiscale doit s'inscrire dans une stratégie globale tenant compte de votre situation familiale, professionnelle et patrimoniale. Un accompagnement sur mesure vous permettra d'identifier les solutions les plus adaptées à vos objectifs.
Préparer sa succession permet de transmettre la pleine valeur du capital accumulé, en limitant les droits et impôts à verser. Avec les bons contrats et une stratégie personnalisée, vous limitez la pression fiscale et augmentez le montant réel transmis. Ne laissez pas le hasard décider du futur de votre patrimoine.
L'assurance-vie demeure un outil patrimonial incontournable grâce à sa fiscalité avantageuse, tant pour l'épargne que pour la transmission. Sa souplesse permet de s'adapter à différentes stratégies patrimoniales, que ce soit pour préparer sa retraite, se constituer une épargne de précaution ou organiser sa succession.
Pour optimiser votre stratégie d'épargne, il est recommandé de combiner différents produits comme l'assurance-vie et le PER, en fonction de vos objectifs à court, moyen et long terme.
✉️ Pour aller plus loin, contactez nos coachs experts et commencez à planifier votre avenir. Ne laissez pas le hasard décider du futur de votre patrimoine.
📞 Contactez-nousPartagez cet article
⚠️ Attention
Investir peut engendrer des risques de pertes de capital. Ce document est constitué à des fins d'information et ne saurait constituer un conseil financier. Veuillez vous référer à votre professionnel de l'investissement avant toute décision d'investissement. Evvest est agréé par l'AMF en tant que Conseiller en Investissement Financier - Membre de la CNCGP - Numéro de RCS : Paris 928699073. Courtier en Assurance enregistré auprès de l'Orias numéro d'immatriculation 24004683.
Partager sur Instagram
Instagram ne permet pas de partager directement des liens depuis un navigateur. Voici comment partager cet article sur Instagram :
- Copiez le lien ci-dessus en cliquant sur le bouton "Copier"
- Ouvrez l'application Instagram sur votre téléphone
- Créez une nouvelle story ou un nouveau post
- Collez le lien dans votre story (utilisez l'autocollant "Lien" si disponible) ou dans votre bio
- Publiez votre story ou votre post
Partagez cet article
⚠️ Attention
Investir peut engendrer des risques de pertes de capital. Ce document est constitué à des fins d'information et ne saurait constituer un conseil financier. Veuillez vous référer à votre professionnel de l'investissement avant toute décision d'investissement. Evvest est agréé par l'AMF en tant que Conseiller en Investissement Financier - Membre de la CNCGP - Numéro de RCS : Paris 928699073. Courtier en Assurance enregistré auprès de l'Orias numéro d'immatriculation 24004683.
Partager sur Instagram
Instagram ne permet pas de partager directement des liens depuis un navigateur. Voici comment partager cet article sur Instagram :
- Copiez le lien ci-dessus en cliquant sur le bouton "Copier"
- Ouvrez l'application Instagram sur votre téléphone
- Créez une nouvelle story ou un nouveau post
- Collez le lien dans votre story (utilisez l'autocollant "Lien" si disponible) ou dans votre bio
- Publiez votre story ou votre post
Nos dernières publications :